minevi.ru
страница 1страница 2 ... страница 4страница 5
скачать файл







1. Область применения и нормативные ссылки

Настоящая программа учебной дисциплины устанавливает минимальные требования к знаниям и умениям студента и определяет содержание и виды учебных занятий и отчетности.

Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 080100.62 Экономика, обучающихся по программе подготовки бакалавра.

Программа разработана в соответствии с требованиями следующих нормоустанавливающих документов:



  • ФЕДЕРАЛЬНЫМ ГОСУДАРСТВЕННЫМ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫМ СТАНДАРТОМ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ПО НАПРАВЛЕНИЮ ПОДГОТОВКИ 080100.62 ЭКОНОМИКА (КВАЛИФИКАЦИЯ (СТЕПЕНЬ) "БАКАЛАВР") Утвержден Приказом Министерства образования и науки Российской Федерации от 20 мая 2010 г. N 543;

  • Образовательной программой 080100.62 Экономика подготовки бакалавра.

  • Рабочим учебным планом университета по направлению подготовки 080100.62 Экономика

2. Цели освоения дисциплины

Целью изучения дисциплины является получение и закрепление студентами знаний в области теории и практики организации работы по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (финансового мониторинга) коммерческого банка. Совокупность правовых, экономических и иных теоретических знаний и практических навыков в указанной области банковской деятельности необходимы для эффективной работы специалиста в кредитной организации.

Целями освоения дисциплины является предоставление слушателям знаний по принципам организации службы финансового мониторинга, форм и методов ее взаимодействия с подразделениями банка, осуществляющими обслуживание клиентов, а также оформление и учет банковских операций. Предмет является дисциплиной по выбору, изучается студентами, обучающимися по специальности 080100.62 Экономика по программе подготовки бакалавров, и является одним из важных элементов в комплексе с такими предметами, как «Финансовый менеджмент», «Финансы и кредит».

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

В результате освоения дисциплины студент должен:



Знать: Основные международные стандарты в области ПОД/ФТ, российское законодательство в области ПОД/ФТ, в том числе тенденции его развития, структуру кредитной организации и место в ней службы финансового мониторинга. Функции, приемы и методы работы банка, документооборот (внутренний и внешний), задачи учета и отчетности по рассматриваемому направлению, систему взаимоотношений банка с ЦБ РФ, Росфинмониторингом и регулирующими органами.

Уметь: проводить идентификацию клиентов банка, выявлять операции, подлежащие обязательному контролю и подозрительные сделки, оформлять документацию, подтверждающую проведение обучения сотрудников кредитной организации по ПОД/ФТ, оказывать всестороннее содействие руководителю службы финансового мониторинга в процессе его повседневной деятельности.

Обладать навыками:

-анализа учредительных документов клиентов в целях проведения их идентификации;

-экспертизы платежной и финансовой документации клиента в целях выявления операций, подлежащих обязательному контролю и подозрительных сделок;

-решения ситуационных примеров из практической деятельности кредитной организации.



Основу дисциплины составляют: лекционные занятия и семинары – дискуссии, при проведении которых предусматривается обсуждение теоретических навыков и конкретных практических ситуаций, а также результатов выполненных в ходе семинаров работ. Изучение дисциплины имеет сложную структуру, в которой кроме лекций, значительное место занимают активные методы обучения: задачи, видеоматериалы, доклады, содоклады и выступления студентов. Тематика семинарских занятий в основном совпадает с тематикой лекционных занятий; последовательность и количество часов занятий указаны в соответствующей таблице.

В ходе занятий студенты знакомятся с проблемой, проводят ее анализ, решают задачи.

В результате изучения дисциплины студент осваивает следующие компетенции

Таблица 1.



Компетенция

Код по ФГОС/НИУ

Дескрипторы – основные признаки освоения (показатели достижения результата)

Формы и методы обучения, способствующие формированию и развитию компетенции

Общекультурные компетенции (ОК)

ОК-1

Формирует способность воспроизводить и обобщать накопленные знания по экономическим дисциплинам и использовать их с целью формирования логических размышлений по выбранной тематике Позволяет овладеть методикой постановки цели и выработкой путей ее достижения.

Лекционные занятия

Семинарские занятия, рассмот-рение конкретных ситуаций из практики работы коммерческого банка

Контрольное

тестирование




ОК - 2

Способствует формированию логического мышления студента в части противодействия легализации (отмывания) доходов , и финансирования терроризма (ПОД/ФТ) в кредитных организациях Содействует пони-манию ответственности каждого работника банка при проведении работы по ПОД/ФТ, как в личностном плане, так и в масштабе кредитной организации и банковской системы страны.

ОК-3

Вырабатывает способность понимать движущие силы и закономерности становления механизма ПОД/ФТ в мире и в России.

ОК - 4

Способствует познанию процесса становления и развития работы по ПОД/ФТ как на мировом, так и на национальном (федеральном) уровне

ОК - 5

Развивает способность анализировать правовую и нормативную базу по ПОД/ФТ и применять ее в повседневной деятельности отдела финансового мониторинга.


ОК - 6

Содействует формированию умения логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную доказательную базу при взаимодействии с подразделениями кредитной организации по проблеме организации работы по ПОД/ФТ.

ОК - 7

Подготавливает студента к эффективной работе с коллегами в целях ПОД/ФТ.

ОК - 8

Вырабатывает мастерство по нахождению оптимальных путей решения возникающих проблем по ПОД/ФТ и формирует стремление к принятию на себя ответственности за принятые решения.

ОК - 9

Содействует развитию навыков и стимулирует интерес к саморазвитию, повышению квалификации и мастерства.

ОК - 11

Дает представление о социальной значимости своей будущей профессии.

ОК - 12

Формирует мнение об основах информационной безопасности при работе по ПОД/ФТ.

ОК - 13

Закрепляет навык получения, хранения, переработки информации, в том числе и при работе с компьютером, как средством управления информацией, совершенствует умения по работе в глобальных компьютерных сетях.




Профессиональные компетенции .

Расчетно - экономическая деятельность

Аналитическая и научно - исследовательская деятельность

Организационно - управленческая деятельность




ПК - 1

Развивает способность собирать документацию, характеризующую экономическую деятельность клиентов кредитной организации для работы по ПОД/ФТ.

Лекционные занятия и просмотр видео документации

Изучение конкретных примеров из банковской практики


ПК- 2

Вырабатывает умения применять типовые методики работы по ПОД/ФТ и определять показатели, характеризующие деятельность клиентов и целесообразность отнесения отдельных операций к числу сомнительных и подозрительных.

ПК-3

Подготавливает к участию в создании месячных и квартальных отчетов по ПОД/ФТ в соответствии с принятыми в кредитной организации стандартами и требованиями регулирующих и правоохранительных органов.

ПК-5

Развивает способности выбирать оптимальные программные и информационные средства для обработки и передачи экономических данных в целях ПОД/ФТ, анализировать полученные данные и обосновывать полученные выводы.

ПК-7

Вырабатывает навыки по анализу финансовой отчетности и иной информации клиентов кредитной организации и использованию полученных данных в целях ПОД/ФТ.

ПК - 8

Развивает способности анализа данных отечественной и зарубежной статистики по ПОД/ФТ, умения выявлять изменения социально - экономических показателей и их влияние на деятельность клиентов кредитной организации и стремлению к совершению противоправных деяний.

ПК - 10

Совершенствует навыки использования современных технических средств с целью выявления операций, клиентов, подлежащих обязательному контролю и подозрительных операций.

ПК -11

Вырабатывает умения руководства малой группой - отделом финансового мониторинга.

Педагогическая деятельность

ПК - 14

Подготавливает к проведению вводных, плановых и целевых инструктажей по ПОД/ФТ и использованию при их проведении учебно методических материалов.

4. Место дисциплины в структуре образовательной программы

Для направления 080100.62 Экономика подготовки бакалавра настоящая дисциплина является дисциплиной по выбору.

Курс содержит методоло­гические и практические решения по основам функционирования службы финансового мониторинга в кредитной организации. Дисциплина представляет собой результат обобщения опыта российских и зарубежных банковских структур при построении и работе системы по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

После освоения курса студент овладевает навыками по идентификации клиентов банка и выявлению операций, подлежащих обязательному контролю и подозрительных сделок, а также получает навыки в оказании содействия ответственному сотруднику банка в его повседневной деятельности.

Основные положения дисциплины могут быть использованы в дальнейшем при изучении следующих дисциплин: «Финансовый менеджмент», «Финансы и кредит».

Таблица 2. 5. Тематический план учебной дисциплины





Название раздела

Всего часов

Аудиторные часы

Лекции

Семинары

Самостоятельная работа

1

РФ в международной системе противодействия легализации преступных доходов, и финансированию терроризма - задачи и перспективы. Международные стандарты финансового мониторинга.

14

1

2

11

2

Субъекты первичного финансового мониторинга. Порядок организации работы по ПОД/ФТ у профессиональных участниках рынка ценных бумаг, риэлтерских и страховых компаниях, и др.

10

3

2

5

3

Основы организации службы финансового мониторинга в банке. Права и обязанности ответственного сотрудника и специализированных работ-ников кредитной организации.

8

2

2

4

4

Порядок и основные правила проведения идентификации клиентов кредитной организации.

12

2

4

6

5

Порядок организации работы по хранению информации, и обучению сотрудников банка основам финансового мониторинга.

10

2

2

6

6

Типология факторов и случаев отказа от открытия счета клиенту и от проведения его операций.

10

1

2

7

7

Выявление операций, подлежащих обязательному контролю. Порядок предоставления информации в уполномоченный орган.

10

4

2

4

8

Классификация и порядок выявления подозрительных сделок клиентов.

12

4

2

6

9

Функции, организация работы и планирование деятельности службы внутреннего контроля российских банков по направлению финансового мониторинга.

8

2

0

6

10

Взаимодействие службы финансового мониторинга с регулирующими органами: Банком России и Росфинмониторингом.

10

1

2

7

11

Контрольное тестирование

4

0

0

4







108

22

20

66

Таблица 3.



6. Формы контроля знаний студентов

Тип

контроля

Форма контроля

Параметры

Текущий

(неделя)


Контрольная работа (тестирование)

На основе пройденного материала выполнение контрольного тестирования - 2 часа

Самостоятельная работа

Эссе

Реферат


Выбор объекта по финансовому мониторин-гу и предоставление о нем информации в краткой повествова-тельной форме с философским изложени ем проблемы с использ-ованием видеоматериалов

Аудиторная работа

Коллоквиум

Активное участие в обсуждении представ-ленных эссе и рефератов по теме финансового мониторинга

Самостоятельная работа

Домашнее задание

Решение задач и заданий по выявлению операций, подлежащих обязатель-ному контролю и подозрительных сделок, а также идентификации клиентов

Итоговый

Зачет




6.1 Критерии оценки знаний, навыков

Формы контроля:

Текущий контроль освоения материала проводится на семинарских занятиях в форме решения задач и практических ситуаций и написания контрольного тестирования по итогам лекций.

Итоговый контроль проводится в форме контрольного тестирования и устного и письменного зачета.

При проведении письменных работ (зачетов, контрольных работ) выдаются печатные материалы. При проведении семинарских занятий студенты пользуются демонстрационными материалами и проектором.



7. Основное содержание курса.

7.1. Список сокращений слов и критериев выявления необычных (сомнительных) сделок.

АПГ - Азитско-Тихоокеанская группа по борьбе с отмыванием денег;

АСЕАН - Ассоциация стран Юго-Восточной Азии;

БИК - Банковский идентификационный код;

БМР - Банк международных расчетов;

ВБ - Всемирный Банк;

ВЭК - Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю;

ГАБАК - Группа по борьбе с отмыванием денег в Центральной Африке;

ГАФИСУД - Группа по борьбе с отмыванием денег в Южной Америке;

ГИАБА - Межправительственная группа по борьбе с отмыванием денег в Западной Африке;

ГК РФ - Гражданский Кодекс Российской Федерации;

ГПБОД ООН - Глобальная программа ООН по борьбе с отмыванием денег;

ГПК РФ - Гражданский процессуальный кодекс РФ;

ГТК России - Государственный таможенный комитет Российской Федерации;

ЕАГ - Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов, и финансированию терроризма;

ЕБРР - Европейский банк реконструкции и развития;

ЕврАзЭС - Евразийское экономическое сообщество;

ЕС - Европейский Совет;

ЕСААМЛГ - Группа по борьбе с отмыванием денег в Восточной и Южной Африке;

ИДПЛ - Иностранные должностные публичные лица;

ИМОЛИН - Международная информационная система по вопросам ПОД/ФТ;

ИЭС - Извещение в виде электронного сообщения;

КНС - Комиссия по наркотическим средствам;

КоАП РФ - Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях;

КТК ООН - Контртеррористический комитет ООН;

МАНИЭЛ - Специальный экспортный комитет Совета Европы по оценке мер борьбы с отмыванием денег;

МВФ - Международный валютный фонд;

МЕНАФАТФ - Группа по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма на ближнем Востоке и в Северной Африке;

МИД России - Министерство иностранных дел Российской Федерации;

МНС России - Министерство по налогам и сборам РФ;

МОКЦБ - Международная организация комиссий по ценным бумагам;

МС - Международная система;

НСД - Несанкционированный доступ:

ОБСЕ - Организация стран по безопасности и сотрудничеству в Европе;

ОС - Ответственный сотрудник кредитной организации;

ОДКБ - Организация договора коллективной безопасности;

ОКАТО - Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления;

ОКВ - Общероссийский классификатор валют;

ОКВЭД – общероссийский классификатор видов экономической деятельности;

ОКСМ - Общероссийский классификатор стран мира;

ООН - Организация Объединенных Наций;

ОЭС - Отчеты в виде электронных сообщений;

ОЭСР - Организация экономического сотрудничества и развития;

ПКН ООН - Программа по контролю над наркотиками ООН;

ПОД/ФТ - Противодействие отмыванию денег, и финансированию терроризма;

РГПВ - Рабочая группа по правовым вопросам;

СБ ООН - Совет безопасности ООН;

СВК - Служба внутреннего контроля кредитной организации.

СВР- Служба внешней разведки РФ;

СЕ - Совет Европы;

СМБО - Служба мониторинга банковских операций кредитной организации. Специализированное подразделение кредитной организации основной целью которого является организация работы по ПОД/ФТ в банке;

СНГ - Содружество независимых государств;

СПО - Сообщение о подозрительной операции;

СЭД - Сообщение в виде электронного документа;

УБЗИ - Управление безопасности и защиты информации кредитной организации;

УК РФ - Уголовный кодекс Российской Федерации;

УПК РФ - Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации;

ФАТФ - Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег;

ФМС - Федеральная миграционная служба;

ФСИН - Федеральная служба исполнения наказаний;

ФСФР - Федеральная служба по финансовым рынкам;

ШОС - Шанхайская организация сотрудничества;

ЭКОСОС ООН - Экономический и Социальный Совет ООН;

A.K.A. - Известен так же;

DOB - Дата рождения;

POB - Место рождения;

SSN - Номер социального страхования.
Таблица 4.

ПЕРЕЧЕНЬ


КОДОВ И ПРИЗНАКОВ НЕОБЫЧНЫХ ОПЕРАЦИЙ И СДЕЛОК


Код
признака

Описание признака необычной операции и (или) сделки

101

Запутанный или необычный характер сделки, не имеющей
очевидного экономического смысла или очевидной законной цели.

201

Несоответствие сделки целям деятельности организации,
установленным учредительными документами этой организации.

301

Выявление неоднократного совершения операций или сделок,
характер которых дает основание полагать, что целью их
осуществления является уклонение от процедур обязательного
контроля, предусмотренных Федеральным законом.

401

Подозрение в осуществлении операции с денежными средствами
или иным имуществом, связанной с финансированием терроризма.

901

Иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделка
осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов,
полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Основные критерии выявления и признаки необычных (сомнительных) сделок (операций)
1. Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма:
2. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма при проведении операций с денежными средствами в наличной форме и переводов денежных средств:
3. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма при проведении операций по кредитным договорам:
4. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма при проведении расчетов по клирингу:
5. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма при использовании клиентом схем с участием страховщиков:
6. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма при проведении международных расчетов:
7. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма при проведении операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами:

8. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, при осуществлении электронного банкинга и расчетов по пластиковым картам:
9. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма, при осуществлении операций Иностранными Публичными Должностными Лицами (далее - ИПДЛ):

7.2. Глоссарий основных терминов по ПОД/ФТ.

Глоссарий составлен исходя из требований курса, на основе нормативных документов и дополнительной литературы, указанной в пункте 11 методических указаний.

Адвокат - лицо, профессией которого является оказание квалифицированной юридической помощи физическим и юридическим лицам, в том числе защита их интересов и прав в суде.

Анкета клиента – документ, содержащий в сконцентрированном виде всю необходимую информацию о клиенте, зафиксированную на основании представленных сведений, официальных документов и данных, проходящих через банк, достоверно отражающих реальную деятельность и финансово-экономическое состояние клиента.

Анонимный счет – счет без указания его владельца. Принцип действия такого счета заключается в том, что кредитная организация не имеет информации о том, кому принадлежит счет, и не хранит записей, касающихся идентификации клиента. Российское законодательство запрещает открывать такие счета.

Аудитор - физическое или юридическое лицо, уполномоченное на проверку финансово-хозяйственной деятельности организаций. Аудиторские фирмы, в своей деятельности несут юридическую ответственность перед государством, однако вознаграждение получают от лица, деятельность и финансовое состояние которых они проверяют. В РФ аудитор должен владеть специальной лицензией. Законодательством предусматривается, что в каждой аудиторской организации (независимым аудитором) должны быть разработаны и утверждены правила внутреннего контроля по ПОД/ФТ. В правилах должны быть отражены следующие разделы: порядок документального фиксирования и обеспечения конфиденциальности информации, требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления необычных сделок.

Аутентификация – процедура установления подлинности и целостности сообщения.

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право в совокупности осуществлять следующие виды операций: привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещать средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, открывать и вести банковские счета.

Банк-корреспондент – легальная кредитная организация, деятельность которой, как правило, не связана с ПОД/ФТ и заключается в том, что один банк принимает депозиты и выполняет заказы другого банка. Возможность легализации денег возникает в случае использования так называемых подставных банков («shell bank») – см. подставной банк.

Банк России – Центральный банк Российской Федерации. Цели, функции и полномочия регулирующего органа определяются Конституцией РФ, Федеральным Законом № 86-ФЗ от 10.07.2002 (с изменениями и дополнениями) и другими федеральными законами.

Банковская тайна – информация о счетах, вкладах и об операциях клиентов кредитной организации, которую они в соответствии с действующим законодательством обязаны сохранять в строго конфиденциальном (секретном) состоянии. При этом представление необходимых сведений в уполномоченный орган не является нарушением банковской тайны.

Банковский перевод – поручение кредитной организации своему банку-корреспонденту выплатить по просьбе и за счет перевододателя определенную сумму получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной суммы.

Банкомат - программно-техническое устройство, осуществляющее автоматизированные прием и выдачу наличных денежных средств с использованием банковских карт. С помощью банкоматов возможно также оплачивать услуги коммунальных служб и сотовых операторов, погашать кредиты, совершать валютно-обменные операции и денежные переводы, получать мини-выписки и др. Ответственные сотрудники по ПОД/ФТ кредитных организаций контролируют процесс интенсивного снятия наличных денежных средств с банкоматов.

Бегство капиталов - не регулируемый государством отток денежных средств предприятий и населения (валюты) за рубеж, в целях более надежного и/или выгодного их помещения, инвестирования, а также для того, чтобы избежать их экспроприации, высокого налогообложения, потерь от инфляции. По данным статистики в 2011 году из России выведено средств на сумму более двух с половиной триллионов рублей, при этом с признаками отмывания средств на сумму более триллиона рублей. Одной из основных целей системы ПОД/ФТ России является предотвращение несанкционированного вывода капитала из страны.

Би́ржа валютная – элемент инфраструктуры валютного рынка, деятельность которой состоит в предоставлении услуг по организации и проведению торгов, в ходе которых участники заключают сделки с иностранной валютой. Валютная биржа организует работу базовых элементов инфраструктуры валютного рынка: торговой системы (механизм поиска контрагента), клиринговой и расчетной систем (механизм исполнения сделки). Биржа товарная – организация с правами юридического лица, формирующая оптовый рынок путем организации и регулирования торговли, осуществляемой в форме гласных публичных торгов, проводимых в заранее определенном месте и в определенное время по установленным ею правилам. Биржа фондовая – организация, предоставляющая услуги, непосредственно способствующие заключению гражданско-правовых сделок с ценными бумагами между участниками рынка ценных бумаг. Вышеуказанные юридические лица обязаны принять правила, которые будут содержать ограничения на проведение операций по манипулированию ценами и соответственно отмыванию денег. Анализ документации ФАТФ позволяет выявить следующие основные признаки манипулирования: резкие изменения цен, новости, которые вскоре опровергаются, наличие среди респондентов офшорных компаний с неопределенной структурой владельцев.

Биржевая спекуляция - получение посредством сделок на бирже спекулятивной прибыли за счет разницы между курсами товаров и/или ценных бумаг в момент заключения и исполнения сделки.

Ближайшее окружение иностранного публичного должностного лица (ИДПЛ) – партнеры по бизнесу и личные советники/консультанты, а также лица, которые получают значительную выгоду ввиду отношений с ИДПЛ.

Брокерская деятельность банка – совершение кредитной организацией гражданско-правовых сделок в качестве поверенного или комиссионера, действующего на основании договора поручения или комиссии, а также доверенности на совершение таких сделок при отсутствии указаний на полномочия поверенного или комиссионера в договоре. При организации работы по ПОД/ФТ проводится ее экспертиза в целях выявления подозрительных операций и возможного манипулирования ценами.

Букмекерская контора – игорное заведение, выступающее стороной при заключении пари, рассчитывающее сумму выигрыша в результате совпадения прогноза игрока с реально наступившим исходом конкретного события по заранее установленному коэффициенту от размера сделанных ставок. В своей деятельности Б.К. выявляет операции клиентов, подлежащие обязательному контролю, и подозрительные сделки клиентов и направляет о них информацию в Росфинмониторинг. К критериям подозрительных операций, к примеру, относятся безналичные переводы от организаций за участие в пари или тотализаторе.

Валютная спекуляция - торговля иностранной валютой с целью извлечения спекулятивной прибыли на разнице в валютных курсах. Осуществляется физическими и юридическими лицами, банками на валютном рынке. Формой В.С. является "лидс энд лэгс" - ускорение или затягивание расчетов по внешнеторговым сделкам с целью получения выгоды от изменения валютных курсов, например досрочная оплата товаров или задержка платежа. Одной из целей кредитных организаций и иных участников финансового рынка в системе ПОД/ФТ является тщательное изучение внешнеэкономических контрактов и минимизация незаконных валютных спекуляций.

Вексель – письменное долговое обязательство, составленное в предписанной законом форме и дающее его владельцу бесспорное право по наступлении срока требовать от должника (векселедателя) или акцептанта уплаты оговоренной в нем суммы В зависимости от правоотношений по обязательствам оплаты вексельной суммы различают простой и переводной вексель. Распространены схемы мошенничества с применением так называемых «зеркальных» векселей – ничем не обеспеченных точных копий обращающихся на рынке векселей. В функционировании системы ПОД/ФТ необходимо тщательно анализировать осуществление расчетов клиентов по операциям с векселями. Например, проведение клиентами схем с использованием вексельных форм, направленных на перевод денежных средств в крупных объемах из безналичной формы в наличную. Особое внимание при этом следует уделять операциям, проводимым одними и теми же клиентами в течение нескольких рабочих дней.

Вишинг - схема телефонного мошенничества, позволяющая использовать конфиденциальные сведения клиентов банков. Преступник, представляясь автоинформатором, звонит клиенту и информирует его о том, что с картой, производятся определенные, в ряде случаев мошеннические действия, и рекомендует перезвонить по определенному номеру. Далее, клиент по получаемым инструкциям должен устно сообщить или ввести на телефонной клавиатуре реквизиты карты. В целях минимизации риска ограбления клиентам целесообразно перезванивать в кредитную организацию по номерам телефонов, указанным на официальном сайте банка.

Вклад (депозит) – денежные средства, принимаемые кредитным учреждением от клиента на срок, указанный в договоре. Согласно Гражданскому кодексу, банк обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных соглашением.. Отказать в открытии вклада гражданину российский банк может при условии предоставления им ложных сведений о себе, а также при подозрении в нарушении закона № 115-ФЗ. Открытие депозитов юридическими лицами в сумме равной или превышающий 600 тысяч рублей (валютный эквивалент) относится к операциям, подлежащим обязательному контролю.

Владелец ключа кода аутентификации – кредитная организация, структурные подразделения Банка России, включая территориальные учреждения Банка России, ключ кода аутентификации которых зарегистрирован в соответствии с действующим законодательством.

Владелец ценных бумаг – лицо. которому ценные бумаги принадлежат на праве собственности , или ином вещном праве.

Внутренний контроль в кредитной организации – деятельность, осуществляемая кредитной организацией (ее органами управления, подразделениями и служащими) и направленная на достижение целей, определенных Положением Банка России от 16 декабря 2003 года № 242-П.

Внутренний контроль в целях ПОД/ФТ – деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанным с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Выгодоприобретатель (бенефициар) – лицо, к выгоде которого действует клиент, в том числе на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления при проведении операций с денежными средствами и иным имуществом.

Гистограмма - диаграмма, построенная в столбиковой форме, в которой величина показателя изображается графически в виде столбика. Г. характеризует, как величина показателя изменяется во времени. При анализе функционирования системы ПОД/ФТ многофилиальных кредитных организаций указанный инструмент может использоваться для измерения сумм обналичивания средств и вывода денег за рубеж, прежде всего в офшоры.

Глобализация – процесс всемирной экономической, политической и культурной интеграции и унификации. Основным следствием этого является мировое разделение труда , миграция (и, как правило, концентрация) в масштабах всей планеты капитала, рабочей силы, производственных ресурсов, стандартизация законодательства, экономических и технологических процессов, а также сближение и слияние культур разных стран. В процессе ПОД/ФТ необходимо учитывать, что преступные организации также стремятся к глобальному объединению в целях получения максимальной прибыли, и, соответственно, противодействовать им целесообразно также под эгидой международных организаций.

Гратификация - денежная премия, поощрение, стимулирование работников за качественное выполнение ими своих обязанностей. Одной из проблем законодательства России является отсутствие в кредитных организациях, специального премиального фонда предназначенного для поощрения ответственных сотрудников по ПОД/ФТ за качественное выполнение ими своих обязанностей. «Палку придумали, а пряник забыли».

Грузовая таможенная декларация – документ, составляемый экспортером (импортером) и подтверждаемый таможенной печатью при перевозке грузов через границу. Содержит сведения о грузе, его отправителе и получателе. В кредитных организациях в системе ПОД/ФТ используется для подтверждения существования ввозимых в РФ грузов при выводе денег за рубеж.

Дамнификация – получение убытков. В случае неэффективно функционирующей системы ПОД/ФТ в кредитной организации убытки могут быть понесены как в виде административных санкций в виде штрафов от регулирующих органов (Банк России, Росфинмониторинг), так и в виде косвенных убытков имиджу и деловой репутации банка.

Движимое имущество – вещи, не относящиеся к недвижимости, включая деньги и ценные бумаги. Регистрация прав на движимые вещи не требуется за исключением случая, когда они включены в состав имущественного комплекса, относящегося к недвижимости.

День банковский - часы рабочего дня банка, в течение которых производятся платежные операции, датируемые этим числом, обычно с 10 до 16 часов.

Дилерская деятельность - совершение сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и/или продажи определенных ценных бумаг с обязательством их покупки и/или продажи по объявленным лицом, осуществляющим такую деятельность, ценам. В целях ПОД/ФТ особое внимание следует уделять совершению сделок с ценными бумагами с одним контрагентом, результатом которых является прибыль или убыток в совокупном размере более 200 000 рублей, полученная на основании двух адресных заявок.

Дистанционное банковское обслуживание – предоставление кредитной организацией своим клиентам различных банковских услуг посредством программно-аппаратного комплекса, защищенной системы и сети Интернет. Система функционирует на безбумажной основе. При организации работы по ПОД/ФТ деятельность клиентов, использующих указанную технологию, подлежит более углубленному анализу, чем деятельность иных клиентов.

Добросовестный приобретатель – лицо, приобретшее ценные бумаги, произведшее их оплату и в момент приобретения не знавшее, и не могущее знать о правах третьих лиц на них.

Досье – см. юридическое дело клиента.

Доходы, полученные преступным путем – денежные средства или иное имущество, полученное в результате совершения преступления.

Драгоценные металлы - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы. В соответствии с российским законодательством кредитные организации обязаны представлять в Банк России и Росфинмониторинг сообщения о сделках с драгоценными металлами и изделиями из них.

Идентификация – совокупность мероприятий по установлению определенных законодательством РФ сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях. В странах – членах ФАТФ используется во многом аналогичный идентификации принцип «know your customer» – «знай своего клиента».

Извещение в виде электронного сообщения – сообщение территориального учреждения Банка России о принятии (непринятии) ОЭС (отчет в виде электронного сообщения – см. далее) банка для доставки в уполномоченный орган или сообщение о принятии (непринятии) уполномоченным органом ОЭС или сведений об отдельных операциях, содержащихся в ОЭС Банка.

Изучение клиентов – процесс обработки полученных сведений, анализа и оценки информации в отношении клиентов Банка и совершаемых ими операций в соответствии с принципом «знай своего клиента».

Инвестиционный фонд - находящийся в собственности акционерного общества либо в общей долевой собственности физических и юридических лиц имущественный комплекс, пользование и распоряжение которым осуществляются управляющей компанией исключительно в интересах акционеров этого акционерного общества или учредителей доверительного управления.

Индоссамент – передаточная надпись, с помощью которой осуществляется перемещение векселя от одного владельца к другому. Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с ним и права на получение платежа. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссант. Лицо, получающее вексель, – индоссат. При организации работы по ПОД/ФТ анализ вексельного обращения клиентов кредитной организации имеет существенное значение для выявления подозрительных операций.

Иностранное публичное должностное лицо – любое назначаемое или избираемое лицо, занимающее какую-либо должность (а также в течение одного года после отставки) в законодательном, исполнительном, административном или судебном органе иностранного государства, и любое лицо, выполняющее какую-либо функцию для иностранного государства, в том числе для публичного ведомства или государственного предприятия.

Ин пари деликто - правовой принцип, ограничивающий намерение лица предпринять действия по предъявлению иска другому лицу, совершающему либо совершившему аналогичные или другие неправомерные действия. В российском законодательстве в 2011 году существовало правило в соответствии, с которым должность ответственного сотрудника кредитной организации не могло занимать лицо, к которому были применены методы административного воздействия по причине нарушения требований нормативных документов по ПОД/ФТ.

Интеграция – применительно к ПОД/ФТ деятельность юридических и физических лиц, направленная на придание видимости законности преступно полученным финансам. На этой фазе деньги обретают легальный источник происхождения и инвестируются в легальную экономику.

Ипотечное кредитование - долгосрочные ссуды под залог недвижимости: земли, производственных и жилых зданий, сооружений. В соответствии с российским законодательством с ноября 2011 года направлению в Росфинмониторинг подлежит информация только о сделках с недвижимостью в результате которых произошло изменение права собственности на недвижимость, направление информации о сделках ипотечного кредитования не требуется.
скачать файл


следующая страница >>
Смотрите также:
Настоящая программа учебной дисциплины устанавливает минимальные требования к знаниям и умениям студента и определяет содержание и виды учебных занятий и отчетности
1230,59kb.
Программа дисциплины для слушателей программы профессиональной переподготовки «Практика управления финансами и налогами компании»
130,92kb.
Настоящая программа по литературе для V класса создана на основе федерального компонента государственного стан­дарта основного общего образования и программы общеобразовательных учреждений «Литература» под редакцией В. Я
591,45kb.
Учебная программа дисциплины опд. Ф. 03 Технологии и методики обучения географии
371,59kb.
1. Настоящий федеральный стандарт аудиторской деятельности устанавливает требования к форме и содержанию дополнительной информации, включаемой в аудиторское
102,19kb.
Рабочая программа учебной дисциплины Основная образовательная программа 031900. 62 «Международные отношения»
251,11kb.
Образовательная программа муниципального образовательного учреждения
479,65kb.
Программа дисциплины «Экономика и политика Италии» для специальности 080700. 62 «Международные отношения» подготовка бакалавра
228,36kb.
Рабочая Программа учебной дисциплины
261,96kb.
Рабочая программа учебной дисциплины
205,84kb.
Рабочая программа учебной дисциплины (рпуд)
143,17kb.
Программа дисциплины "Анализ социологических данных 1"
172,9kb.